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CFA一級(jí)營(yíng)運(yùn)資金（working capital）的相關(guān)概念及公式

發(fā)布時(shí)間：2021-05-25 09:22編輯：融躍教育CFA

CFA科目中有一章節(jié)是主要介紹營(yíng)運(yùn)資金（working capital）的相關(guān)概念及公式，那在學(xué)習(xí)備考中你是不是學(xué)習(xí)到這一章節(jié)了呢？對(duì)這部分知識(shí)你了解多少呢？和小編一起看看吧！

營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的總稱(chēng)。流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債的余額稱(chēng)為凈營(yíng)運(yùn)資金。營(yíng)運(yùn)資金管理包括流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理。知道了這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的含義，那在備考中中也是有公式的，那它的公式是什么呢？

CFA科目

營(yíng)運(yùn)資金公式就是：

營(yíng)運(yùn)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) － 流動(dòng)負(fù)債=（總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn)）-（總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長(zhǎng)期負(fù)債）=（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）- 非流動(dòng)資產(chǎn)= 長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)

那知道了這些，你還想知道什么呢？小編給你說(shuō)說(shuō)營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)！

1 周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn)，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金可以通過(guò)短期籌資方式加以解決。

2 非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn)，這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。

3 數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動(dòng)往往很大。

4 來(lái)源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問(wèn)題既可通過(guò)長(zhǎng)期籌資方式解決，也可通過(guò)短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

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